本文转自：齐鲁晚报

近日,人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合发布《个人养老金实施办法》,旨在加强个人养老金业务管理,规范个人养老金运作流程,自2022年11月4日施行。

财富“兴”观点

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目前,我国多层次养老保险体系主要包括“三支柱”:第一主体支柱是基本养老保险,截至2021年末参保人数达102871万人。第二支柱是企业年金和职业年金,截至2022年3月底,两项年金参加职工已有7200万人。第三支柱包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务。个人养老金是第三支柱里有制度安排的部分,个人养老金制度的建立,是在基本养老保险基础上再增加一份积累,以便满足人民群众多样化养老保险需求,实现老年生活更具保障。

一、个人养老金是什么?

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制,缴费完全由参加人个人承担,自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品,实行完全积累,按照国家有关规定享受税收优惠政策。

二、参与人员及优惠政策

个人养老金的参加人包括中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基金养老保险的劳动者。参与人员在缴费阶段每年可以享受12000元的个人所得税税前扣除,扣除方式有两种,一是通过单位进行预扣除,二是通过个人所得税APP采取类似大病医疗、子女教育等个税专项附加扣除的方式进行税前扣除。在投资阶段取得的投资收益暂不征收个人所得税,但在领取环节,个人养老金按照3%来缴纳个人所得税。

三、个人养老金的参与流程

1.开立账户。可以通过银行柜面、电子渠道等开立或通过个人养老金产品销售机构指定一个已有的银行账户作为专属账户。

2.账户缴费。缴费方式可以选择每年12000元的一次性缴纳或者选择按月、分次、按年等形式分批缴纳。但需要注意的是,一旦我们向该账户进行缴纳资金,只有退休、出国或完全丧失劳动能力等特殊情况才可以领取,相当于国家通过税收优惠政策锁定该账户只能用于养老的特定目的。

3.账户投资。根据个人的风险偏好、风险认知能力和风险承受能力等维度选择适合自己的投资产品及金额。

4.资金领取。个人养老金资金账户封闭运行,个人可以按月、分次或一次性领取个人养老金。对于符合领取条件的,商业银行会根据个人选择的领取方式和额度,把个人养老金账户内资金转入到参加人的社保卡银行账户,由参加人自主支配。参加人身故的,其个人养老金资金账户内的资产可以继承。

那么,个人养老金账户的资金又该如何投资升值呢?目前,兴业银行已启动个人养老金账户开通订阅通知及预约个人养老金账户开户工作,并结合我行特色养老金融服务为参与个人提供综合服务方案。参加人根据个人风险承受能力及对产品的认知,可自主选择购买稳定收益的储蓄类产品,也可以配置兼具流动性及个性化增值服务的商业保险等保障类金融产品。此外,成长类客户也可通过长期定投或购买养老目标基金等形式参与权益市场,通过长期投资达成养老目标。

时间不一定能造就一位伟人,但是一定会造就一位老人!皓首苍颜是我们每个人终将面对的现实,站在未来回首会发现,幸福的生活是现在的努力与提前规划打造的,个人养老时代,安享晚年从现在开始。

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